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财政实操流程

整理凭据

一、一样平常用度发票:每张一样平常用度发票都应有主管职员具名确认,付上绝对应的银行汇出单,或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也能够)或还未付款的也应备注未付款,并尽量能在发票背面写明开支的用处。总之一张发票,要末紧跟一张对应的银行汇款单,要末是写上现金付讫,要末写明未付款三种状况。


二、人为单:任务职员人为表,要有大家员的亲笔具名,并要有合计总额。


三、 无发票银行转帐汇入单:也就是企业与外单位之间的往来账,外单位汇入的银行转账单。个别请求出纳在转账单上写明汇入款原因的无关事变。是已贩卖货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其余事变汇入款。


4 、无发票银行转帐汇出单:也就是企业与外单位之间的往来账,本企业汇出给外单位的转账单。请求出纳在转帐单上写明汇出款原因的无关事变。是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是别的事变汇款。


五、税单类:交税款如是银行转账的要付上银行汇款单,如是现金付的要备注现金付讫


六、现金和银行贷款结转单。


七、 推销时的发票:把本月进货进程中一切的所运营商品的推销发票和每笔绝对应的入库单和银行汇款单,按日期的先后顺序陈列后放成一叠。每笔库存商品推销(这里推销仅仅是企业运营的商品推销,不包含企业一样平常用度开支的用度推销)也就是每笔推销后,要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(假如付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的,都应在购货发票上备注。以便管帐职员晓得这笔推销没有银行汇出单的原因:是直接支付现金还是货先入而款未到。


八、贩卖时的发票:把本月贩卖进程中一切的贩卖发票和各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单,按日期的先后顺序陈列后放成一叠。也就是要每笔贩卖后,要把(1)本单位开出的发票、(2)出库单、(3)银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的,备注在发票边。假如是未收到货款的也暂时没有银行贷款汇款单的,也同样要备注在发票边。以便管帐职员晓得这笔贩卖没有银行贷款汇款单的原因:是直接管现金还是货先出而款未到。

做管帐分录

一、做一样平常用度类分录:

借:企业治理费

   贷:现金(发票上写明现金付讫的)

借:企业治理费
   贷:银行贷款 (发票有跟银行汇款单的)

借:企业治理费

   贷:其余应酬款 (发票上写未付款的)


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@ Sat Sep 09 07:42:20 CST 2017 拉菲娱乐 阅读(147) 评论(0) 编辑 收藏